Diagnóstico de riscos operacionais em uma instituição financeira sob a perspectiva intervencionista

• Ano de defesa: 2015
• Autor(a) principal: Ricca, Edmilson Casagrande
• Orientador(a): Cardoso, Ricardo Lopes
• Tipo de documento: Dissertação
• Tipo de acesso: Acesso embargado
• Idioma: por
• Instituição de defesa: Universidade Presbiteriana Mackenzie
• Palavras-chave em Português: riscos operacionais; framework; RCSA; enterprise risk management (ERM)
• Palavras-chave em Inglês: operational risk; framework; RCSA; enterprise risk management (ERM)
• Área do conhecimento CNPq: CNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO::CIENCIAS CONTABEIS
• Link de acesso: http://dspace.mackenzie.br/handle/10899/26313

Num cenário global, onde a demanda por transparência e confiabilidade em relação às instituições financeiras atinge proporções nunca antes alcançadas, o adequado gerenciamento de riscos operacionais tornou-se a maior preocupação deste segmento em razão do potencial de perdas elevado, risco de imagem e consequências de desastres financeiros recentes, com destaque para a crise de 2008. É nesse contexto que o presente estudo teve como objetivo principal fazer um diagnóstico de riscos operacionais em uma instituição financeira, através da construção de um modelo de autoavaliação de riscos e controles RCSA. O modelo foi fundamentado nos conceitos do framework ERM do COSO e viabilizado com a utilização da abordagem intervencionista. A pesquisa buscou identificar os riscos operacionais da empresa investigada, dando visibilidade à alta gerência sobre a exposição de cada departamento, permitindo que ações mitigadoras pudessem ser tomadas em relação àqueles. Consequentemente, foi construído um importante pilar de suporte para a instituição fortalecer seu gerenciamento de riscos operacionais perante sua matriz e regulador. Acredita-se que as etapas propostas aplicadas no decorrer do trabalho agregaram contribuição teórica e prática ao modelo, tornando esta uma valiosa ferramenta para identificar potenciais riscos operacionais no segmento do mercado financeiro.