Pessoas expostas politicamente e as atribuições do contador
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Publication Date: | 2020 |
Format: | Bachelor thesis |
Language: | por |
Source: | Repositório Institucional da Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc) |
Download full: | http://repositorio.unesc.net/handle/1/8051 |
Summary: | Trabalho de Conclusão de Curso, apresentado para obtenção do grau de Bacharel, no curso de Ciências Contábeis da Universidade do Extremo Sul Catarinense, UNESC. |
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Pessoas expostas politicamente e as atribuições do contadorPessoas expostas politicamenteConselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF)Banco Central do BrasilLavagem de dinheiroTrabalho de Conclusão de Curso, apresentado para obtenção do grau de Bacharel, no curso de Ciências Contábeis da Universidade do Extremo Sul Catarinense, UNESC.Durante os anos, a fiscalização vem se atualizando a fim de prevenir e combater os crimes de evasão fiscal. Para o caso dos agentes públicos, denominados de pessoas expostas politicamente (PEP), há um órgão para monitorar e comunicar movimentações suspeitas intitulado de COAF. As PEP precisam seguir as orientações, a fim de se adequar perante a lei. O contador deve dominar este assunto que é de suma importância para a profissão, podendo assim orientar o cliente de maneira correta e repassar as informações com idoneidade, gerando credibilidade à contabilidade e conforto ao cliente. O objetivo do estudo é verificar quais as contribuições que acercam o profissional contábil nas demandas de pessoas expostas politicamente, na legitimidade de suas operações financeiras. Este artigo tem uma abordagem qualitativa e objetivos de caráter exploratório, aplicado por meio de entrevistas com cinco contadores e três PEP, visando compreender quais os conhecimentos necessários dos contadores, como o cliente precisa ser tratado e se o cliente tem ciência de todas as suas responsabilidades. Com os resultados obtidos, observou-se que o conhecimento de cada PEP é muito pessoal e geralmente está relacionado com o cargo que ocupa. Foram identificados os principais fatores que causam divergência de opiniões entre os contadores e entre as PEP, bem como os profissionais que mais se destacaram positivamente. Além disso, ficou notório que apesar da regra geral ser a mesma para todos, cada cliente deve ser tratado com suas particularidades, sendo dever do contador conhecer as leis de prevenção a corrupção.Garcia, Fernando MarcosCosta, Mikael Tezza de2021-04-08T18:47:11Z2021-04-08T18:47:11Z2020-07info:eu-repo/semantics/publishedVersioninfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisapplication/pdfhttp://repositorio.unesc.net/handle/1/8051Universidade do Extremo Sul Catarinenseporreponame:Repositório Institucional da Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc)instname:Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc)instacron:UNESCinfo:eu-repo/semantics/openAccess2021-04-08T18:47:14Zoai:repositorio.unesc.net:1/8051Repositório InstitucionalPUBhttp://repositorio.unesc.net/oai/requestrepositorio@unesc.net.opendoar:2021-04-08T18:47:14Repositório Institucional da Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc) - Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc)false |
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