Export Ready — 

Pessoas expostas politicamente e as atribuições do contador

Bibliographic Details
Main Author: Costa, Mikael Tezza de
Publication Date: 2020
Format: Bachelor thesis
Language: por
Source: Repositório Institucional da Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc)
Download full: http://repositorio.unesc.net/handle/1/8051
Summary: Trabalho de Conclusão de Curso, apresentado para obtenção do grau de Bacharel, no curso de Ciências Contábeis da Universidade do Extremo Sul Catarinense, UNESC.
id UNESC-1_a5bbd28332c47f1ad27b50d31e8d0ad3
oai_identifier_str oai:repositorio.unesc.net:1/8051
network_acronym_str UNESC-1
network_name_str Repositório Institucional da Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc)
repository_id_str
spelling Pessoas expostas politicamente e as atribuições do contadorPessoas expostas politicamenteConselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF)Banco Central do BrasilLavagem de dinheiroTrabalho de Conclusão de Curso, apresentado para obtenção do grau de Bacharel, no curso de Ciências Contábeis da Universidade do Extremo Sul Catarinense, UNESC.Durante os anos, a fiscalização vem se atualizando a fim de prevenir e combater os crimes de evasão fiscal. Para o caso dos agentes públicos, denominados de pessoas expostas politicamente (PEP), há um órgão para monitorar e comunicar movimentações suspeitas intitulado de COAF. As PEP precisam seguir as orientações, a fim de se adequar perante a lei. O contador deve dominar este assunto que é de suma importância para a profissão, podendo assim orientar o cliente de maneira correta e repassar as informações com idoneidade, gerando credibilidade à contabilidade e conforto ao cliente. O objetivo do estudo é verificar quais as contribuições que acercam o profissional contábil nas demandas de pessoas expostas politicamente, na legitimidade de suas operações financeiras. Este artigo tem uma abordagem qualitativa e objetivos de caráter exploratório, aplicado por meio de entrevistas com cinco contadores e três PEP, visando compreender quais os conhecimentos necessários dos contadores, como o cliente precisa ser tratado e se o cliente tem ciência de todas as suas responsabilidades. Com os resultados obtidos, observou-se que o conhecimento de cada PEP é muito pessoal e geralmente está relacionado com o cargo que ocupa. Foram identificados os principais fatores que causam divergência de opiniões entre os contadores e entre as PEP, bem como os profissionais que mais se destacaram positivamente. Além disso, ficou notório que apesar da regra geral ser a mesma para todos, cada cliente deve ser tratado com suas particularidades, sendo dever do contador conhecer as leis de prevenção a corrupção.Garcia, Fernando MarcosCosta, Mikael Tezza de2021-04-08T18:47:11Z2021-04-08T18:47:11Z2020-07info:eu-repo/semantics/publishedVersioninfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisapplication/pdfhttp://repositorio.unesc.net/handle/1/8051Universidade do Extremo Sul Catarinenseporreponame:Repositório Institucional da Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc)instname:Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc)instacron:UNESCinfo:eu-repo/semantics/openAccess2021-04-08T18:47:14Zoai:repositorio.unesc.net:1/8051Repositório InstitucionalPUBhttp://repositorio.unesc.net/oai/requestrepositorio@unesc.net.opendoar:2021-04-08T18:47:14Repositório Institucional da Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc) - Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc)false
dc.title.none.fl_str_mv Pessoas expostas politicamente e as atribuições do contador
title Pessoas expostas politicamente e as atribuições do contador
spellingShingle Pessoas expostas politicamente e as atribuições do contador
Costa, Mikael Tezza de
Pessoas expostas politicamente
Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF)
Banco Central do Brasil
Lavagem de dinheiro
title_short Pessoas expostas politicamente e as atribuições do contador
title_full Pessoas expostas politicamente e as atribuições do contador
title_fullStr Pessoas expostas politicamente e as atribuições do contador
title_full_unstemmed Pessoas expostas politicamente e as atribuições do contador
title_sort Pessoas expostas politicamente e as atribuições do contador
author Costa, Mikael Tezza de
author_facet Costa, Mikael Tezza de
author_role author
dc.contributor.none.fl_str_mv Garcia, Fernando Marcos
dc.contributor.author.fl_str_mv Costa, Mikael Tezza de
dc.subject.por.fl_str_mv Pessoas expostas politicamente
Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF)
Banco Central do Brasil
Lavagem de dinheiro
topic Pessoas expostas politicamente
Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF)
Banco Central do Brasil
Lavagem de dinheiro
description Trabalho de Conclusão de Curso, apresentado para obtenção do grau de Bacharel, no curso de Ciências Contábeis da Universidade do Extremo Sul Catarinense, UNESC.
publishDate 2020
dc.date.none.fl_str_mv 2020-07
2021-04-08T18:47:11Z
2021-04-08T18:47:11Z
dc.type.status.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/publishedVersion
dc.type.driver.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/bachelorThesis
format bachelorThesis
status_str publishedVersion
dc.identifier.uri.fl_str_mv http://repositorio.unesc.net/handle/1/8051
url http://repositorio.unesc.net/handle/1/8051
dc.language.iso.fl_str_mv por
language por
dc.rights.driver.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/openAccess
eu_rights_str_mv openAccess
dc.format.none.fl_str_mv application/pdf
dc.coverage.none.fl_str_mv Universidade do Extremo Sul Catarinense
dc.source.none.fl_str_mv reponame:Repositório Institucional da Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc)
instname:Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc)
instacron:UNESC
instname_str Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc)
instacron_str UNESC
institution UNESC
reponame_str Repositório Institucional da Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc)
collection Repositório Institucional da Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc)
repository.name.fl_str_mv Repositório Institucional da Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc) - Universidade do Extremo Sul Catarinense (Unesc)
repository.mail.fl_str_mv repositorio@unesc.net.
_version_ 1832920200226275328