Detalhes bibliográficos
| Ano de defesa: |
2018 |
| Autor(a) principal: |
Scavone, Tiago Mendonça
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| Orientador(a): |
Soares, Juliano Lima
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| Banca de defesa: |
Não Informado pela instituição |
| Tipo de documento: |
Dissertação
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| Tipo de acesso: |
Acesso aberto |
| Idioma: |
por |
| Instituição de defesa: |
Universidade Positivo
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| Programa de Pós-Graduação: |
Programa de Pós-Graduação em Administração
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| Departamento: |
Pós-Graduação
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| País: |
Brasil
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| Palavras-chave em Português: |
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| Área do conhecimento CNPq: |
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| Link de acesso: |
https://repositorio.cruzeirodosul.edu.br/handle/123456789/1902
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Resumo: |
Esta dissertação teve o propósito de analisar se há correlação entre a variação da PCLD (Provisão de Crédito para Liquidação Duvidosa), o Termômetro de Kanitz e o Desempenho Financeiro das ações ON (ordinária) do Banco do Brasil S/A. A base teórica ocorreu por meio de três constructos. O primeiro trata da Estratégia Empresarial a partir dos estudos de Drucker (1994), Porter (1996) e Mintzberg et al (2010), com as contribuições da RBT (Resource-Based Theory), através do modelo VRIO de Barney e Hesterly (2011). O segundo constructo a partir da gestão econômica conforme Brito et al (2005) e Assaf Neto (2015), análise dos Indicadores Financeiros conforme Iudícibus (1988), Carvalho et al (2017), Franco (2006), Marion (2009) e Ribeiro et al (2013). O terceiro constructo aborda o Termômetro de Kanitz, a importância da análise da solvência e insolvência da empresa de acordo com Silva e Carvalho (2015), destacando a sua capacidade de arcar com as suas obrigações, segundo Matarazzo (2013) e Melo e Coutinho (2017), a composição do Termômetro de Kanitz, visa analisar a saúde financeira da empresa e verificar se há risco de falência no futuro próximo destacando Kanitz (1978), Kassai (2002) e Gomes et al (2015). A pesquisa tem como objetivo analisar se a relação entre a variação (aumento ou diminuição) da PCLD no desempenho financeiro das ações ON negociadas na B3, durante o período de 2006 até 2016. A justificativa teórica visa ampliar a quantidade de trabalhos relacionados ao tema. A metodologia de pesquisa foi quantitativa com a análise de dados secundários coletados nos balanços contábeis e pelo software Economática. A amostra investigada foi de 44 trimestres e a análise estatística utilizada foi a correlação ou o r de Pearson. Das hipóteses propostas apenas a terceira hipótese se confirmou com uma correlação negativa e moderada e com uma significância de 0,00%. Dessa forma podemos concluir que os investidores não levaram em consideração a variação da PCLD ou o índice no Termômetro de Kanitz, quando foram realizar os seus investimentos no trimestre posterior. Como sugestão para pesquisas futuras, ampliar a quantidade de instituições financeiras com ações negociadas na B3 e ampliar os parâmetros do desempenho financeiro como ROE, ROA e Teste de Estresse. |
