Detalhes bibliográficos
| Ano de defesa: |
2023 |
| Autor(a) principal: |
Fonseca, Thiago Richter |
| Orientador(a): |
Wanke, Peter Fernandes |
| Banca de defesa: |
Não Informado pela instituição |
| Tipo de documento: |
Dissertação
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| Tipo de acesso: |
Acesso aberto |
| Idioma: |
eng |
| Instituição de defesa: |
Não Informado pela instituição
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| Programa de Pós-Graduação: |
Não Informado pela instituição
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| Departamento: |
Não Informado pela instituição
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| País: |
Não Informado pela instituição
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| Palavras-chave em Português: |
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| Link de acesso: |
https://hdl.handle.net/10438/34137
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Resumo: |
Estresse financeiro é um tópico de pesquisa em finanças que atrai atenção da academia devido às crises financeiras passadas. Embora estudos associaram estresse financeiro com diversos elementos, o relacionamento entre estresse financeiro e ESG não foi amplamente explorado. Este trabalho investiga este relacionamento a partir da elaboração de um modelo dinâmico de rede de análise envoltória de dados para explorar as conexões subjacentes entre indicadores contábeis e financeiros. Logo, um modelo que inclui indicadores de demonstrações do resultado do exercício, balanço patrimonial e despesas operacionais e de capital é demonstrado por meio da estrutura de rede dinâmica para computar pontuações de eficiência de estresse financeiro. Além disso, o impacto de carryovers é considerado para o cálculo com acurácia das pontuações de eficiência para as três subestruturas citadas. A influência de variáveis contextuais, como variáveis socioeconômicas e macroeconômicas, além de uma variável binária que indica se a empresa possui ou não ESG Risk Score, é analisada por meio de um modelo estocástico não linear que combina três tipos distintos de regressão: Simplex, Tobit e Beta. Os resultados indicam que empresas que possuem ESG Risk Score são menos propensas a estarem em estresse financeiro. Além disso, Governance Risk Score é negativamente associado à eficiência de estresse financeiro. |
