Contribuição de compliance da Sarbanes-Oxley (SOX) como inovação em instituições financeiras: um estudo de caso

• Ano de defesa: 2013
• Autor(a) principal: Herold, Anderson
• Orientador(a): Imoniana, Joshua Onome
• Tipo de documento: Dissertação
• Tipo de acesso: Acesso aberto
• Idioma: por
• Instituição de defesa: Universidade Presbiteriana Mackenzie
• Palavras-chave em Português: compliance; governança; inovação; SOX
• Palavras-chave em Inglês: compliance; governance; innovation; SOX
• Área do conhecimento CNPq: CNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO::CIENCIAS CONTABEIS
• Link de acesso: http://dspace.mackenzie.br/handle/10899/26251

A proposta desta dissertação foi estudar a contribuição de compliance da Sarbanes-Oxley Act (SOX) como inovação em instituições financeiras, onde são identificados os principais fatores que afetam o processo de adoção da inovação (SOX). Existe um material vasto de pesquisas sobre eficiência, sobre Tecnologia da Informação (TI) e também sobre inovação. Todos os trabalhos preocupados em apresentar esses temas como possível fonte de vantagem competitiva. Antes de qualquer coisa deve-se garantir o uso adequado da inovação, seja ela de TI ou de outra área, pois assim será possível trazer melhorias aos usuários e para a organização. Neste estudo optou-se o setor financeiro, pois e um dos setores mais auditados e controlados e ao mesmo tempo um dos setores mais inovadores que constantemente disponibilizam novos tipos de serviços e facilidades aos seus clientes. Para o desenvolvimento da pesquisa empregou-se técnicas de natureza Qualitativa e Quantitativa. A análise qualitativa foi efetuada por intermédio da analise de conteúdo para poder identificar de que forma a adoção de uma inovação pode afetar o desempenho da organização. Na parte quantitativa, caracterizada como descritiva, foram aplicados questionários fechados junto a usuários da SOX, com o propósito de verificar de que maneira os usuários percebem as características de uso em uma inovação de compliance e como ela impacta na realização dos serviços e processos. Na analise quantitativa empregou-se técnicas estatísticas multivariadas como a Analise Fatorial. Os resultados do estudo indicaram que o processo de adoção de inovações de compliance no setor financeiro depende de um conjunto de fatores entre os quais se destacam a demonstração do resultado do uso da inovação, vantagem relativa que se obtém com a adoção da inovação, a imagem, a visibilidade que a inovação proporciona aos indivíduos e a instituição, a usabilidade, a experimentação da inovação no processo de decisão e o uso voluntario pelos usuários da inovação. Estes fatores interligados podem contribuir efetivamente na adoção de inovações no setor financeiro e consequentemente desencadear melhorias nos processos e controles em toda a organização.